康华农业、步森股份资产重组涉嫌业绩造假案终于落定。4月22日，证监会对6宗案件作出行政处罚，其中披露了对康华农业和步森股份的行政处罚决定。

因在重大资产重组中恶意造假并虚假信息披露，康华农业被证监会责令改正，给予警告，并处以顶格罚款60万元。多名相关责任人遭处罚。步森股份也被处罚30万元，相关责任人被罚。

康华农业一半资产虚构

2014年8月12日，步森股份公告的《重大资产重组报告书（草案）》中，披露的重组对象康华农业2011年至2014年4月30日期间（简称“报告期”）主要数据，存在虚假记载。而康华农业曾计划42亿元借壳步森股份。

2016年2月29日晚间，步森股份公告收到证监会《行政处罚决定书》。经查，报告期内，康华农业分别虚增资产2亿元、3.4亿元、4.7亿元和5亿元，占其当期披露总资产约50%。意味着康华农业一半的资产都是虚构的。

此外，康华农业还存在虚增营收的情形。报告期内，康华农业累计虚增营收达6亿元。每期虚增营收占其当期披露的35%到44%不等。

2014年9月15日，新京报发表《康华农业13万亩“流转土地”调查》，记者走访广西多地，实地调查发现，康华农业公布的“13万亩流转土地”数据不实，存在夸大的嫌疑。

2014年10月27日，步森股份公告，证监会要求公司就相关问题进行书面说明和解释，并在30个工作日内提交书面回复意见。一个月后，步森股份以步森集团与康华农业及股东产生分歧为由，宣布终止上述资产重组。

证监会称，步森股份在与康华农业重大资产重组过程中，披露了存在虚假记载的公告，违反了相关证券法规。证监会责令步森股份改正，给予警告，并处以30万元罚款；对步森股份董事长王建军、董秘寿鹤蕾给予警告，并分别处以5万元和3万元罚款。对步森股份其余7位董事给予警告。

昨日晚间，步森股份公告继续停牌，预计不晚于2016年7月1日前披露本次重大资产重组的相关文件并申请公司股票复牌。

60万元已是“顶格处罚”

相较于四年间虚增资产和营业收入15.1亿元、6亿元，证监会对康华农业的60万元罚款被认为“过轻”。

“60万元已经是《证券法》对于虚假陈述的顶格处罚了。这样的处罚力度与虚假陈述的涉案金额相比，违法成本简直是零。”知名证券维权律师、广东奔犇律师事务所主任刘国华说。

刘国华称，多年来，《证券法》中关于虚假陈述的处罚都是如此，公司顶格罚款60万元，相关人员顶格处罚30万元，一家违法的上市公司一般最多累计处罚一百多万元，这跟虚假陈述的金额相比“小巫见大巫”。因此，在修改《证券法》之际，需要加大对虚假陈述的处罚力度。

据媒体此前报道，在过去的三年里，共有35家公司涉及财务造假而受到证监会的行政处罚，其中32家公司的罚款均不超过60万元。

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国泰君安员工违规买股被罚

新京报讯 （记者金彧）在4月22日的例行发布会上，证监会新闻发言人邓舸披露了一宗证券从业人员违法买卖股票案。

宋海龙是在国泰君安证券股份有限公司任职的证券从业人员，在从业期间，宋海龙利用本人及其配偶名下证券账户交易股票，总盈利约为2.3万元。事后，被广东证监局没收违法所得2.3万元，并处以5万元罚款。

根据广东证监局的行政处罚公告，宋海龙在2011年7月25日至调查日（2015年9月10日）期间，利用本人名下账户交易股票亏损约1万元。利用本人名下和其配偶名下的账户交易股票的总盈利为2.3万元。

针对当前资本市场违法违规行为易发多发、交织发生的态势，邓舸表示，证监会将始终坚持以信息披露为中心的监管理念，不断加强对市场主体信息披露的监管，对内幕交易、操纵市场、短线交易、证券从业人员违法违规等各类违法违规行为持续保持高压态势。